Hvornår skal jeg betale skat i enkeltmandsvirksomhed?

Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed har du selv ansvaret for at betale skat, moms og eventuelle bidrag. Men hvornår skal skatten betales – og hvilke udgifter kan du trække fra i skat?

Hvordan beskattes en enkeltmandsvirksomhed?

En enkeltmandsvirksomhed beskattes ikke som et selskab. I stedet beskattes du personligt af overskuddet i virksomheden. Det betyder, at virksomhedens resultat lægges oven i din personlige indkomst.

Hvornår skal jeg betale skat i enkeltmandsvirksomhed?

Skatten betales løbende via B-skat, som opkræves 10 måneder om året. Beløbet beregnes ud fra din forventede årsindkomst, som du selv angiver i TastSelv.

Betalingsfrister for B-skat

• 20. januar
• 20. februar
• 20. marts
• 20. april
• 20. maj
• 20. juni
• 20. juli
• 20. august
• 20. september
• 20. oktober

November og december har normalt ingen faste rater, men du kan lave frivillig indbetaling, hvis du forventer at skylde mere i skat.

Hvad sker der, hvis B-skatten ikke passer?

Hvis du tjener mere end forventet, bør du rette din forskudsopgørelse. Ellers risikerer du restskat. Hvis du tjener mindre, kan du sænke dine rater og undgå at betale for meget i løbet af året.

Betaler man skat hver måned?

Nej, du betaler ikke almindelig lønmodtager-skat hver måned. I stedet betaler du B-skat i rater. Det gør økonomien mere forudsigelig, men kræver, at du sætter penge til side.

Hvordan beregnes skatten?

Skatten beregnes ud fra virksomhedens overskud:

Indtægter – udgifter = overskud

• Arbejdsmarkedsbidrag
• Personlig skat
• Eventuel topskat

Hvad kan trækkes fra i skat i enkeltmandsvirksomhed?

Du kan trække udgifter fra, der er nødvendige for at drive virksomheden.

• Telefon, internet og IT-udstyr
• Kontorartikler
• Revisor, bogholderi og rådgivning
• Erhvervsforsikringer
• Markedsføring og hjemmeside
• Transport og erhvervsmæssige rejser
• Maskiner, inventar og værktøj
• Leje af erhvervslokaler
• Relevante kurser og uddannelse

Kan jeg trække dele af private udgifter fra?

Ja, i nogle tilfælde. Hvis en udgift bruges både privat og erhvervsmæssigt, kan du trække den erhvervsmæssige del fra. Det kan eksempelvis gælde mobiltelefon, internet eller hjemmekontor.

Praktiske råd til skat i enkeltmandsvirksomhed

• Ret forskudsopgørelsen løbende
• Sæt penge til side til B-skat hver måned
• Bogfør regelmæssigt
• Gem alle bilag digitalt
• Hold øje med deadlines for skat og moms
• Få en revisor til at gennemgå regnskabet mindst én gang årligt

Kontakt RevisorPro

Skat i en enkeltmandsvirksomhed kan hurtigt blive komplekst. Hos RevisorPro hjælper vi dig med korrekt skat, bogføring, moms, fradrag og regnskab, så du får ro og overblik i hverdagen.