Hvordan beskattes en enkeltmandsvirksom-hed?
En enkeltmandsvirksomhed beskattes ikke som et selskab. I stedet beskattes du personligt af overskuddet i virksomheden. Det betyder, at virksomhedens resultat lægges oven i din personlige indkomst.
Du betaler altså skat ud fra den indkomst, du selv har tjent gennem virksomheden – ikke ud fra hvad virksomheden har stået på kontoen ved årets afslutning.
Hvornår skal jeg betale skat i enkeltmandsvirksomhed?
Skatten betales løbende via B-skat, som opkræves 10 måneder om året. Beløbet beregnes ud fra din forventede årsindkomst. Du fastsætter selv din forventning i TastSelv.
Betalingsfrister for B-skat
De almindelige B-skatterater betales:
- 20. januar
- 20. februar
- 20. marts
- 20. april
- 20. maj
- 20. juni
- 20. juli
- 20. august
- 20. september
- 20. oktober
November og december har ingen faste rater, men du kan lave frivillig indbetaling, hvis du forventer at skylde mere i skat.
Hvad sker der, hvis B-skatten ikke passer?
Hvis du tjener mere end forventet, skal du rette din forskudsopgørelse. Ellers risikerer du restskat – ofte med procenttillæg.
Hvis du tjener mindre, kan du sænke dine rater og på den måde undgå at betale for meget skat i løbet af året.
Betaler man skat hver måned?
Nej, du betaler ikke almindelig lønmodtager-skat hver måned. I stedet betaler du B-skat i rater. Det gør økonomien mere forudsigelig, men det betyder også, at du skal holde styr på virksomhedens likviditet, så der altid er penge til skattebetalingerne.
Hvordan beregnes skatten for en enkeltmandsvirksomhed?
Skatten beregnes ud fra virksomhedens overskud, som er:
Indtægter – udgifter = overskud
Overskuddet beskattes som personlig indkomst, og du betaler:
- Arbejdsmarkedsbidrag (8 %)
- Personlig skat (kommuneskat + kirkeskat + sundhedsbidrag)
- Eventuelt topskat, hvis din samlede indkomst overstiger topskattegrænsen
Du kan vælge mellem:
- Personskatteloven (standard)
- Virksomhedsordningen (giver mulighed for opsparing i virksomheden)
Kapitalafkastordningen (mindre brugt, men relevant i særlige tilfælde)
Hvad kan trækkes fra i skat i enkeltmandsvirksomhed?
Skattefradrag er en vigtig del af økonomien i en enkeltmandsvirksomhed. Du kan trække alle udgifter fra, der er nødvendige for at drive virksomheden.
Typiske fradrag i enkeltmandsvirksomhed:
- Telefon, internet og IT-udstyr
- Kontorartikler og kontorhold
- Revisor, bogholderi og rådgivning
- Forsikringer relateret til virksomheden
- Markedsføring og hjemmesidedrift
- Transport, kørsel og erhvervsmæssige rejser
- Maskiner, inventar og værktøj
- Leje af erhvervslokaler
- Uddannelse og kurser (relevante for virksomheden)
Det afgørende er, at udgifterne er nødvendige for at opretholde og drive virksomheden. Private udgifter kan ikke trækkes fra – selv hvis de indirekte bruges i virksomheden.
Kan jeg trække dele af private udgifter fra?
Ja – i nogle tilfælde. Hvis en udgift bruges både privat og erhvervsmæssigt, kan du trække den erhvervsmæssige del fra. Det gælder f.eks.:
- Mobiltelefon, hvis du bruger den både privat og i virksomheden
- Hjemmekontor, hvis du har et særligt indrettet kontor i din bolig
- Internet, hvis du bruger det i virksomheden
Vær opmærksom på, at SKAT kræver dokumentation og rimelig fordeling mellem privat og erhverv.
Hvordan holder man styr på fradragene?
Det vigtigste er, at du bogfører løbende og gemmer alle bilag digitalt. Det gør det lettere at dokumentere dine udgifter og sikre, at du får alle fradrag med i årsopgørelsen.
Ved at organisere økonomien korrekt undgår du fejl, ekstra skat eller unødvendig tidsforbrug ved årsafslutningen.
Praktiske råd til skat i enkeltmandsvirksomhed
Gode råd:
- Ret forskudsopgørelsen løbende
- Sæt penge til side til B-skat hver måned
- Bogfør udgifter og indtægter regelmæssigt
- Gem alle bilag digitalt
- Hold øje med deadlines for skat og moms
- Overvej virksomhedsordningen, hvis du har svingende indkomst
- Få en revisor til at gennemgå regnskabet mindst én gang årligt
Disse tiltag gør det langt nemmere at drive og udvikle virksomheden.
Kontakt RevisorPro
Skat i en enkeltmandsvirksomhed kan hurtigt blive komplekst – især hvis du ikke arbejder med tal til daglig. Hos RevisorPro hjælper vi dig med korrekt skat, bogføring, moms, fradrag og regnskab, så du får ro og overblik i hverdagen.
Vi rådgiver ud fra dine behov og sikrer, at du hverken betaler for meget eller for lidt i skat.
Kontakt RevisorPro i dag for en uforpligtende samtale om, hvordan vi kan hjælpe med virksomhedens økonomi og skatteforhold. Vi står klar til at gøre det hele enkelt, overskueligt og korrekt.
