Indberetning og beregning af moms og lønsumsafgift
Korrekt og rettidig indberetning af moms og lønsumsafgift er afgørende for din virksomheds økonomiske stabilitet og overholdelse af lovgivningen. Vi sikrer, at alt beregnes korrekt, og at indberetningen overholder deadlines, så du kan fokusere på at drive din virksomhed uden bekymringer.
Moms hvad er det?
Når du driver en virksomhed, er det vigtigt at forstå, hvordan moms fungerer, og hvorfor det er så centralt for økonomistyringen.
Moms er en skat, som virksomheder opkræver, når de sælger varer eller ydelser, og som skal betales videre til staten. De fleste virksomheder i Danmark skal registreres for moms, hvilket betyder, at de både skal opkræve moms af deres salg og kan fratrække moms af deres køb.
- Standardmomssatsen i Danmark er 25%.
- Der kan gælde særlige regler for EU-handel, eksport og import.
Hvorfor er det vigtigt?
Korrekt håndtering af moms sikrer, at din virksomhed overholder lovgivningen og undgår bøder for fejl eller for sent indberettede beløb. Samtidig giver det dig ro i maven og et klart økonomisk overblik.
Med vores ekspertise tager vi os af de komplekse regler og krav, så du kan fokusere på din kerneforretning.
Over 100+ tilfredse kunder
Hvad er lønsumsafgift?
Når du driver en virksomhed, er det vigtigt at forstå, hvordan lønsumsafgift fungerer, og hvorfor det er relevant for mange virksomheder.
Lønsumsafgift er en skat, der pålægges visse typer virksomheder, som ikke skal opkræve moms, f.eks. virksomheder inden for liberale erhverv, sundhedssektoren eller undervisning. Afgiften beregnes som en procentdel af virksomhedens samlede lønsum, herunder løn til medarbejdere og ejeren selv, hvis virksomheden er en enkeltmandsvirksomhed.
- Satsen for lønsumsafgift varierer afhængigt af virksomhedens branche.
- Der er særlige regler for, hvordan lønsum opgøres og indberettes, hvilket gør korrekt beregning essentiel.
Hvorfor er det vigtigt?
Korrekt håndtering af lønsumsafgift sikrer, at din virksomhed overholder lovgivningen og undgår fejl, som kan føre til store efterregninger eller bøder. Samtidig giver det dig et klart overblik over dine driftsomkostninger og økonomiske forpligtelser.
Med vores ekspertise sørger vi for, at din lønsumsafgift bliver korrekt beregnet og indberettet til tiden, så du kan fokusere på det, der er vigtigst for din forretning.
Over 100+ tilfredse kunder
Er lønsumsafgift fradragsberettiget?
Et af de hyppige spørgsmål, vi møder, er, om lønsumsafgift er fradragsberettiget. Svaret afhænger af, hvordan lønsumsafgiften skal betragtes i forhold til virksomhedens regnskab og skattemæssige opgørelse.
Lønsumsafgift er ikke fradragsberettiget som en driftsomkostning i virksomheden. Det skyldes, at lønsumsafgift betragtes som en indirekte skat, og indirekte skatter kan ikke trækkes fra i skatteregnskabet.
Det betyder, at
- Virksomheden skal afholde udgiften til lønsumsafgift som en ekstra omkostning.
- Udgiften indgår ikke som et fradrag ved opgørelsen af skattepligtig indkomst.
Reglen om ikke-fradrag skyldes, at lønsumsafgift relaterer sig til virksomhedens samlede lønsum og ikke direkte til genereringen af omsætning, som normale driftsomkostninger gør. På samme måde som med momsindbetalinger anses lønsumsafgiften som en betaling til staten og ikke som en del af de driftsudgifter, der er nødvendige for at drive virksomheden.
Over 100+ tilfredse kunder
Hvordan beregnes lønsumsafgift?
Beregning af lønsumsafgift kan virke kompleks, men det er en vigtig proces, som enhver virksomhed, der har ansatte, skal være opmærksom på. Lønsumsafgiften skal beregnes korrekt og betales til Skattestyrelsen, da fejl kan medføre bøder og renter.
Beregningen af lønsumsafgift afhænger af, hvordan og hvad for noget personaleudgifter du har i din virksomhed. Følgende trin er vigtige at forstå:
Beregn den samlede lønsum
Start med at beregne den samlede løn og personalegoder, der er udbetalt i perioden (typisk kvartalsvis eller årligt). Dette inkluderer:
- Grundløn, bonusser og overarbejde
- Feriepenge, pension og eventuelle ekstraordinære udbetalinger
- Øvrige personalegodtgørelser som bilgodtgørelse, frynsegoder og arbejdsgiverbetalt forsikring.
Lønsumsafgiftens sats
I Danmark er lønsumsafgiften typisk 10 % for de fleste brancher, men den præcise sats kan variere afhængigt af virksomhedens type og aktivitet. For eksempel:
- 10 % for de fleste virksomheder
- 6 % for visse former for landbrugsdrift
- Andre satser gælder for bestemte erhverv som forsikring og finans.
Fradrag i beregningen
Der er visse fradrag, som kan gælde for beregning af lønsumsafgift, fx. nogle former for direkte lønudgifter. I sådanne tilfælde er det vigtigt at få overblik over hvilke omkostninger, der kan reduceres fra beregningen af lønsumsafgiftens samlede beløb. Dette skal gerne gøres i samarbejde med din revisor.
Over 100+ tilfredse kunder
Frist for lønsumsafgift og moms
At holde styr på deadlines for moms og lønsumsafgift er afgørende for at overholde reglerne og undgå unødvendige bøder. Her er, hvad du skal vide om fristerne.
Moms
Momsindberetning og -betaling følger en fast rytme afhængigt af din virksomheds størrelse og omsætning.
- Kvartalsmoms: Mindre virksomheder indberetter og betaler moms hver tredje måned.
- Halvårlig moms: Mikrovirksomheder har mulighed for at indberette hver sjette måned.
- Månedsmoms: Større virksomheder med højere omsætning skal indberette og betale moms månedligt.
Fristen er som regel den 25. i måneden efter periodens afslutning, med visse undtagelser omkring helligdage og årsskiftet. Læs mere om momsfristerne.
Lønsumsafgift
Lønsumsafgift har tilsvarende deadlines, men frekvensen afhænger af virksomhedens lønsum:
- Kvartalsvis betaling: De fleste små og mellemstore virksomheder indberetter og betaler lønsumsafgift hvert kvartal.
- Månedlig betaling: Større virksomheder med høj lønsum skal indberette hver måned.
Fristen for indberetning og betaling af lønsumsafgift er ofte den 15. i måneden efter periodens afslutning, men kan variere, så det er vigtigt at tjekke de specifikke krav for din virksomhed. Læs mere om lønsumsafgiftens frister.
Vi hjælper med at holde styr på deadlines, hvilket kan være komplekst, især hvis du jonglerer flere ansvarsområder i virksomheden.
Vi sørger for
- Løbende overvågning af indberetningsfrister.
- Rettidig beregning og indsendelse af moms og lønsumsafgift.
- Undgåelse af fejl og bøder gennem korrekt håndtering.
Med os som din samarbejdspartner kan du trygt overlade indberetningen til os og fokusere på det vigtigste – at drive og udvikle din forretning.
Over 100+ tilfredse kunder
Er du træt af din revisor, bogholder eller skatterådgiver?
Vores indberetning af moms og lønsum inkluderer:
Beregning af moms og lønsumsafgift
Indberetning via TastSelv Erhverv
Særlige regler for EU-handel og import/eksport
Hvordan kan vi hjælpe med moms og lønsumsafgift?
Hos os får du professionel hjælp til alle aspekter af moms og lønsumsafgift. Vi ved, at reglerne kan være komplicerede, og derfor tilbyder vi en komplet service, der giver dig sikkerhed og ro i økonomien.
Hvad siger kunderne om os?
Vi er stolte af den tillid, vores kunder viser os. Vores mål er at levere pålidelig bogføring, professionel revision og skræddersyede regnskabsløsninger, der skaber værdi for din virksomhed. Men du behøver ikke tage vores ord for det – læs, hvad vores kunder siger om os!
Over 100+ tilfredse kunder
Book et uforpligtende møde med vores revisor
Er du i tvivl om, hvordan vi bedst kan hjælpe din virksomhed med bogføring, revision eller årsregnskab? Book et gratis og uforpligtende møde med en af vores erfarne revisorer.
Vi tager en snak om din virksomheds behov og skræddersyr den rette løsning, så du kan få ro i maven og fokusere på det, du er bedst til – at drive din forretning.
Fordele ved et møde med os
- Få svar på spørgsmål om bogføring, moms og skat.
- Gennemgang af din nuværende økonomi og udfordringer.
- Rådgivning om, hvordan vi kan optimere din virksomheds økonomistyring.